By 史密斯谢弗 & 的同事

建筑业的税务筹划技巧

为了减少建筑公司2020年的纳税,全年的计划是必要的. 鉴于2019冠状病毒病的持续影响和最近的立法, 退一步规划比以往任何时候都更重要,因为你可以潜在地确定新的建筑税策略,将节省你的钱. 本文将讨论九种策略, 学分, 到2020年,建筑公司业主可能会利用扣除额.

学分 & 扣除

1. 合格业务收入扣除
作为减税和就业法案的一部分引入的, 符合条件的转手企业营业收入(独资企业), 伙伴关系, 或s -公司)一般有资格获得20%的折扣. 扣减额限于特定服务或贸易业务. 这包括任何以员工声誉或技能为主要资产的公司. 从事建筑业的企业应能充分利用这一扣除.

税收筹划技巧: QBI由许多因素决定,包括工资水平. 公司应该确定是否有足够的工资支付,因此QBI扣除额是最大化的. 或者,决定是否应该在设备或机器上投资额外的钱.
聚合是在单个层次上决定的, 因此,有必要与你的税务顾问讨论,因为合计可能是不可撤销的.

2. 赋权区就业信贷
《银河电子app下载》更新了联邦赋权区, 之前于2017年底到期的. 对于2018年支付或发生的符合条件的地区工资,赋权区就业信贷将追溯延长, 2019, 和2020年. 这项信贷为在联邦指定的赋权区生活和工作的个人提供了一种激励. 这是对每个员工高达3000美元的工资抵免.

3. 工作机会税收抵免(WOTC)
WOTC是一项联邦税收抵免政策,适用于雇主雇用接受政府援助的个人,并让他们重新成为劳动力. 《银河电子app彩票》(PATH Act)允许符合条件的雇主对《银河电子app彩票》(PATH Act)颁布前生效的所有目标群体员工类别申请wtc, 如果个人在12月31日后开始或开始为雇主工作, 2014, 1月1日前, 2021.

取决于个人所属的目标组, 每名新员工的信用额度从2美元起,400 to $9,600. 目标群体包括:合格的IV-A接受者, 合格的资深, 带着前科纪录, 夏季青年员工, 和许多更多.

这项税收抵免的价值是由雇员所符合的目标群体决定的, 工作的小时数, 以及适用于目标群体的工作期间的工资.

4. 179D节节能商业地产扣除
这一扣除额允许建筑公司业主根据新建建筑改造的平方英尺索赔. 奖励是1美元.每平方英尺减少80个节能空间. 这项扣除可分为三类节能项目:

  1. 照明
  2. 暖通空调 & 热水系统
  3. 建筑信封

每一个都可以得到0美元.60扣除. 有资格得到这种推论, 建筑必须由合格的第三方建模(根据美国国税局2006-52通告的定义),并与按照ASHRAE标准90设计的参考建筑进行比较.1-2007年使用irs批准的软件.

5. 节能住宅信贷
节能住宅信贷已追溯延长至2018年、2019年和2020年. 这种抵免是一种税收激励,允许建筑商申请2美元的抵免,每合资格住宅单位000元. 合格的住宅需要由独立的个体建模,并与符合2006年国际节能规范的参考建筑进行比较. 它可以是单户住宅,公寓综合体的一个单元,或老年人生活社区. 每个单独的租赁单元都有资格获得2000美元的信贷. 然而,每个单位必须有自己的资格(i.e.,整座建筑不能用一个模型来认证). 此项抵免可在任何一个未开税年度申请.

6. 工资税减免 & 延期
冠状病毒的援助, 救援, 《银河电子app彩票》为新冠肺炎危机期间支付给员工的工资提供了可退还的工资税收抵免. 2020年3月12日以后和2021年1月1日以前支付的工资均可享受此优惠.

有资格获得信贷的最高工资金额为10美元,000, 任何员工的最高信用额度为5美元,000. 如果企业受到政府限制商业的命令, 旅行, 或一组会议, 或者,与去年相比,季度销售额下降了50%以上, 这个信用可以被认领. 当2019年同一季度业务销售额超过销售额的80%时, 在该季度末,它不再有资格获得信贷.

这项抵免可以通过减少工资税的数额立即获得. 该抵免额用于社会保障税的雇主部分.

其他需要考虑的税务规划策略

7. 接班人计划
继任计划过程经常被忽视,直到为时已晚. 税务筹划是继任计划过程中不可分割的一部分. 最好是有一个计划来管理由于潜在的出售或转让企业所有权的其他方法而流入的收入所产生的税务责任. 在谈判交易条款时,牢记税收是至关重要的. 你最不想要的就是由于糟糕的税收规划而给政府更多的税收.

8. 成本隔离研究
成本分离研究的目的是银河电子app彩票与房地产购买或重建相关的资产及其成本,并为联邦税收目的对这些资产进行分类. 当纳税人购买或建造一栋建筑时,它通常会贬值,通常超过39年. 然而, 一项成本分离研究确定了与不动产相关的成本,可以重新分配到一个较短的折旧寿命. 这些研究是商业地产业主最有价值的税收节约策略之一, 承租人的角色, 和其他人.

9. 收入确认
会计准则编纂(ASC) 606的主要目标是在所有行业中创建一个类似的收入确认政策和计算. 建筑行业, 历史上有自己的指导和行业实践, 也不例外. ASC 606几乎取代了所有与收入确认相关的会计准则. 非公共实体被要求从12月15日起实施数年, 2018, 结果许多已经在实施中, 但由于COVID-19危机,这一计划被推迟了. 现在,从2019年12月15日以后的几年都需要这样做.

注意: 允许ASC 606的早期实施.

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其中几项信贷延长至2020年底, 建筑业有机会利用税收优惠,减少他们的下一个税单. 今天就银河电子app彩票,与合格的顾问一起工作,帮助您利用机会,为您的建筑公司做出最好的决定. 银河电子app下载的 明尼苏达建筑会计专家, 由众多专业人士组成, 致力于为超过800家明尼苏达州建筑和房地产实体提供服务. 史密斯谢弗拥有建筑行业的经验和理解,可以为您未来的成功带来持久的积极影响. 请今天就给银河电子app下载留言.

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